Relatórios de Finanças

Visão geral

Os relatórios do módulo Finanças cobrem toda a análise financeira e contábil do negócio — DRE, balancete, fluxo de caixa projetado, contas a pagar e a receber, recebimentos, movimentações por caixa e análise por centro de custo.

Este guia explica cada relatório, suas colunas, filtros, o efeito real de cada filtro e, na DRE, as fórmulas completas linha a linha.

Como acessar

No menu lateral, acesse Sistema → Finanças → Relatórios. Rota: /financas/relatorios. A DRE tem uma rota dedicada: /financas/relatorios/dre.

DRE — Demonstrativo de Resultado do Exercício

A DRE é o relatório contábil mais importante do ERP. Ela mostra, mês a mês do ano escolhido, quanto a empresa faturou, quanto gastou com produtos e despesas, e qual foi o lucro (ou prejuízo) ao final. É a base para entender a saúde do negócio e apoia decisões estratégicas.

Filtros disponíveis e efeito real de cada um

Estrutura e fórmulas da DRE

A DRE é composta por dez seções em ordem vertical. Cada seção tem linhas próprias e um total. Os totais mensais alimentam o cálculo da seção seguinte.

1. Receita Bruta

Linhas:

• Vendas de produtos e mercadorias — soma dos pedidos ou NFs de venda, dependendo do filtro Baseado em.
• Prestação de serviços — soma das notas fiscais de serviço (NFS-e) emitidas no mês.
• Quantidade — total de itens vendidos.
• Ticket médio — receita total ÷ quantidade total.

Total da seção: receita_bruta = receita_pedidos + receita_servicos.

2. Deduções (valor negativo)

Descontos, devoluções e impostos sobre vendas. Cada item é extraído da nota fiscal:

• Devoluções de vendas — soma dos valores das devoluções do mês.
• Estorno de impostos — quando há devolução, os impostos originalmente pagos são estornados (entram como valor positivo reduzindo a dedução líquida).
• ICMS — extraído das NFs emitidas ou do Simples Nacional.
• IPI, PIS, COFINS, ISS — idem, cada um extraído da NF.
• ICMS-ST, FCP-ST, DIFAL, IR, INSS, CSLL — quando a natureza fiscal indica retenção ou substituição.
• Categorias manuais marcadas como Deduções — qualquer lançamento no financeiro com categoria classificada como deduções também entra aqui.

Fórmula do total mensal:

total_deducoes[mes] = -(devolucoes[mes] + icms[mes] + ipi[mes] + pis[mes]
                      + cofins[mes] + iss[mes] + icms_st[mes] + fcp_st[mes]
                      + difal[mes] + ir[mes] + inss[mes] + csll[mes])
                     + estorno_impostos_devolucoes[mes]
                     + deducoes_categorias_manuais[mes]

3. Receita Líquida

Fórmula:

receita_liquida[mes] = receita_bruta[mes] + total_deducoes[mes]

Como as deduções já chegam com sinal negativo, a operação soma. A receita líquida é a base para o cálculo de margens.

4. Custos (CMV)

O Custo das Mercadorias Vendidas depende do filtro Custo baseado em:

Modo: Custo de compra

Para cada item vendido, soma quantidade × custo_unitário_do_produto_na_data. O custo é o último preço de compra registrado no cadastro do produto.

Modo: Custo médio

Usa o HistoricoCustoProduto, que guarda o custo médio do produto por competência mensal. Na venda de abril, o custo usado é o custo médio de abril, não o custo atual.

Esse modo é mais preciso porque considera a variação real ao longo do tempo e a entrada de lotes com preços diferentes.

Estorno de CMV

Quando há devolução, o CMV dos itens devolvidos é estornado (volta para o estoque):

cmv_liquido[mes] = -(cmv[mes] - estorno_cmv_devolucoes[mes])

5. Lucro Bruto

Fórmula:

lucro_bruto[mes] = receita_liquida[mes] + cmv_liquido[mes]

margem_bruta[mes] = lucro_bruto[mes] / receita_liquida[mes] × 100

A margem bruta é a percentagem da receita líquida que sobra depois de abater o custo direto das mercadorias. Indicador fundamental da eficiência operacional.

6. Despesas Operacionais (valor negativo)

Linhas:

• Comissões de vendedores — pelo regime de competência (considera a data da venda, não do pagamento).
• Perdas de produção — refugo e desperdício medidos no PCP.
• Taxas e tarifas — categorias financeiras classificadas como taxas.
• Demais despesas operacionais — folha, aluguel, marketing, administrativo, qualquer lançamento no financeiro com categoria classificada como despesas operacionais.

Fórmula do total mensal:

despesas_operacionais_total[mes] = -(comissoes[mes] + perdas_producao[mes]
                                   + taxas_categorias[mes]
                                   + despesas_categorias[mes])

7. Resultado Operacional

Fórmula:

resultado_operacional[mes] = lucro_bruto[mes] + despesas_operacionais_total[mes]

Mede a capacidade do negócio de gerar lucro a partir da operação principal.

8. Outras Receitas e Despesas

• Juros recebidos, acréscimos recebidos, descontos obtidos em pagamentos — positivas.
• Juros pagos, acréscimos pagos, descontos concedidos em recebimentos — negativas.
• Categorias manuais classificadas como Outras.

Esta seção isola efeitos financeiros que não fazem parte da operação principal (por exemplo, rendimento de aplicação, multas por atraso).

9. Tributos sobre o lucro

Categorias manuais classificadas como tributos. Exemplos: IRPJ e CSLL quando lançados pela competência.

10. Resultado Líquido (Lucro ou Prejuízo)

Fórmula final:

resultado_liquido[mes] = resultado_operacional[mes]
                      + outras_receitas[mes]
                      + outras_despesas[mes]
                      + tributos[mes]

margem_liquida[mes] = resultado_liquido[mes] / receita_liquida[mes] × 100

É o número final — quanto a empresa ganhou (ou perdeu) no mês depois de tudo.

Classificação das categorias financeiras

A DRE depende da classificação das suas categorias financeiras. Cada categoria tem um campo tipo DRE que define em qual seção ela entra:

• Deduções — entra na seção 2.
• Despesas Operacionais — seção 6.
• Outras Receitas/Despesas — seção 8.
• Tributos — seção 9.
• Sem classificação — fica fora da DRE.

Se o DRE estiver vazio ou com números estranhos, quase sempre é porque as categorias não foram classificadas corretamente. Revise em Finanças → Categorias Financeiras.

Balancete

Mostra, para cada categoria financeira, o saldo inicial, as entradas, as saídas e o saldo final do período. É o relatório tradicional para conciliação contábil.

Colunas

Categoria, saldo anterior, entradas, saídas, saldo atual, variação percentual.

Filtros e efeitos

• Período — define o intervalo. O saldo anterior é sempre calculado até a data inicial menos um dia.
• Agrupamento — por categoria (padrão) ou por grupo de categorias. O agrupamento por grupo consolida várias categorias filhas em um total.
• Centro de custo — filtra movimentações de um centro específico.
• Incluir inativas — traz categorias sem movimento no período (com saldo zero).

Fluxo de Caixa Projetado

Projeta entradas e saídas futuras com base nas contas a receber e a pagar em aberto, mais as recorrências configuradas.

Colunas

Data, entradas previstas, saídas previstas, saldo acumulado, saldo do dia.

Filtros e efeitos

• Período de projeção — 7, 15, 30, 60, 90 dias ou intervalo livre.
• Incluir vencidas — quando ativo, soma as contas vencidas (que deveriam ter sido pagas) ao saldo inicial.
• Incluir recorrências — projeta contas recorrentes para os períodos futuros mesmo que ainda não tenham sido geradas.
• Conta bancária — filtra por caixa específico.

Entradas e Saídas por Caixa

Total de entradas e saídas por caixa e por categoria, no formato clássico de livro-caixa.

Filtros

• Período.
• Caixa.
• Categoria.
• Cliente ou fornecedor.

Contas a Pagar

Lista títulos a pagar do período.

Filtros e efeitos

• Data de vencimento (padrão) ou data de pagamento. Em vencimento, mostra o que precisa ser pago no período; em pagamento, mostra o que foi efetivamente pago.
• Situação — em aberto, pago, vencido, cancelado.
• Fornecedor.
• Categoria financeira.
• Centro de custo.

Contas a Receber

Equivalente do relatório acima, do lado dos recebimentos.

Filtros e efeitos

• Data de vencimento ou recebimento.
• Situação — em aberto, recebido, vencido, cancelado, parcialmente recebido.
• Cliente.
• Forma de recebimento — dinheiro, pix, cartão, boleto, vale.
• Categoria.

Recebimentos

Timeline dos recebimentos efetivamente confirmados no período.

Colunas

Data do recebimento, título original, cliente, forma, valor, conta destino.

Filtros

• Período.
• Forma.
• Conta — caixa ou conta bancária destino.

Centro de Custo

Análise de movimentações por centro de custo, com totais, gráficos e comparativo entre períodos.

Colunas

Centro de custo, total de entradas, total de saídas, saldo, percentual do total, comparativo com período anterior.

Filtros e efeitos

• Centro de custo — um específico ou todos em árvore.
• Período.
• Período comparativo — habilita coluna de comparação com um período anterior (mês anterior, mesmo período do ano passado, etc.).
• Incluir filhos — quando um centro tem subcentros, decide se soma os filhos no total do pai.

Entrega e exportação

Os relatórios são gerados em segundo plano em pedidos pesados. A DRE, por ser bem completa, tem execução otimizada e pode ser visualizada em tempo real ou baixada em PDF e Excel.

Perguntas frequentes

Minha DRE está com valores errados. Por onde começo?

Comece pela classificação das categorias. Abra Finanças → Categorias Financeiras e verifique se cada uma tem o campo tipo DRE preenchido corretamente. Se uma despesa grande está sem classificação, ela não entra na DRE.

Qual a diferença entre receita bruta e receita líquida?

Receita bruta é o faturamento total antes de qualquer dedução. Receita líquida é o que sobra depois de abater devoluções, impostos sobre vendas e descontos incondicionais. É a receita que de fato a empresa tem para pagar custos e despesas.

Por que o lucro operacional é diferente do lucro líquido?

O lucro operacional mostra o resultado da operação principal — sem considerar receitas e despesas financeiras nem impostos sobre o lucro. O lucro líquido adiciona a essa conta as outras receitas/despesas e os tributos, chegando ao resultado final.

DRE usa regime de caixa ou de competência?

A DRE do Bunto usa regime de competência por padrão — as receitas e despesas aparecem na data do fato gerador (venda ou compra), não na data do recebimento ou pagamento. Isso segue a contabilidade brasileira.

O que é o custo médio ponderado?

É o custo que leva em conta todas as entradas do produto, ponderadas pela quantidade. Quando você compra lotes em preços diferentes, o custo médio suaviza a variação. O Bunto calcula esse custo mensalmente e usa-o no CMV da DRE quando o modo é custo médio.

Posso ver o DRE por centro de custo?

Sim. Basta filtrar por centro. Os lançamentos considerados serão apenas os que pertencem ao centro (ou aos seus filhos, conforme a opção).

Por que a DRE de pedidos dá diferente de NF-e?

Porque pedidos aprovados mas ainda não faturados aparecem na DRE baseada em pedidos. Para bater com contabilidade, use NF-e.